부모 자식 간 세금 폭탄을 피하는 증여세와 차용증 작성법과 팁

 

가족 간 돈 문제는 웬만한 드라마보다 복잡하고 미묘합니다. 특히 부모 자식 간에 큰 금액이 오갈 때는 훈훈한 정을 나누는 동시에 세금이라는 현실적인 문제에 직면하게 되죠. 저 역시 사회 초년생 시절, 갑작스럽게 목돈이 필요했을 때 부모님께 도움을 받으면서 세금 문제로 며칠 밤을 끙끙 앓았던 기억이 있습니다. 그때 제대로 알지 못해 불안했던 마음을 떠올리며, 오늘은 부모 자식 간 돈거래 시 알아야 할 핵심 정보들을 알기 쉽게 정리해 보려 합니다. 특히, 증여세와 차용증에 대한 부분을 집중적으로 정리해 보겠습니다.

 

 

1. 부모 자식 간 증여, 세금 폭탄을 피하는 방법

증여세는 타인으로부터 재산을 무상으로 이전받을 때 부과되는 세금입니다. 부모가 자녀에게 현금과 부동산, 주식 등 다양한 형태의 자산을 주는 경우 증여에 해당됩니다. 하지만 너무 걱정 마세요! 세법에서는 부모 자식 간 증여에 대해 일정 금액까지는 세금을 부과하지 않는 '증여재산공제' 제도를 운영하고 있습니다.

 

✅ 2025년 기준 증여재산공제 한도

• 성년 자녀: 10년 동안 5,000만 원
• 미성년 자녀: 10년 동안 2,000만 원
• 혼인/출산 시: 직계존속으로부터 1억 원 추가 공제 (최대 1억 5,000만 원)

예를 들어, 성인이 된 자녀가 부모님으로부터 7,000만 원을 받았다면 5,000만 원까지는 세금이 없고, 나머지 2,000만 원에 대해서만 증여세가 부과됩니다. 만약 혼인이나 출산으로 인해 증여받았다면 최대 1억 5,000만 원까지 공제가 가능하죠.

 

✅ 증여세율

 

증여세는 과세표준(증여받은 금액에서 증여재산공제를 뺀 금액)에 따라 세율이 달라집니다. 만약, 복잡하게 느껴진다면 국세청 홈택스에서 제공하는 증여세 자동계산기를 활용해 보세요. 예상 세금을 미리 확인하고 계획을 세우는 데 도움이 될 겁니다.

금액	세율
1억 원 이하	10%
1억 원 초과 ~ 5억 원 이하	20%
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%
30억 원 초과	50%

 

 

 

2. 증여세를 피하는 또 다른 방법, 차용증 활용하기

만약 부모님으로부터 돈을 '빌리는' 것이라면 증여세 걱정을 덜 수 있습니다. 이때 필요한 것이 바로 '차용증'입니다. 차용증은 돈을 빌리고 빌려준 사실을 명확하게 증명하는 문서로, 세무조사 시 증여가 아닌 대여임을 입증하는 데 중요한 역할을 합니다.

 

✅ 차용증 작성 시 필수 기재 사항

• 채권자 및 채무자의 정보: 채권자와 채무자의 성명, 주민등록번호, 주소등 기재하고 서명
• 차용 금액: 빌린 돈의 총금액을 정확하게 기재하는데 숫자와 한글을 병행하여 기재하는 것이 좋습니다. (예: 금 삼천만 원整 (₩30,000,000))
• 이자율: 무이자는 증여로 간주될 가능성이 매우 높으니, 반드시 적정 이자율을 명시해야 합니다. 이때, 국세청 기준금리 참고하여 결정하는 것이 중요합니다. 
• 변제 방법 및 기한: 원금 및 이자를 어떻게 갚을 것인지 구체적으로 명시합니다. (아래 내용 참고)
• 원금 균등 분할 상환: 매월 원금을 동일한 금액으로 나누어 갚는 방식
• 원리금 균등 분할 상환: 매월 원금과 이자를 합한 금액을 동일하게 갚는 방식
• 만기 일시 상환: 만기일에 원금과 이자를 모두 갚는 방식
• 계약 일자: 차용증을 작성한 날짜를 정확하게 기재합니다. (예: 2025년 5월 8일)

✅ 이자율 설정, 얼마나 해야 할까?

 

2025년 현재, 부모 자식 간 금전 거래 시 적정 이자율은 연 5% 내외로 보는 것이 일반적입니다. 너무 낮은 이자율은 세무서에서 증여로 의심할 수 있으므로, 적정 수준의 이자를 설정하는 것이 중요합니다.

 

✅ 차용증 작성 요령

• 차용증 작성 목적을 명확히 기재하고, 상환 의지를 강조하세요.
• 구체적인 상환 계획을 명시하고, 실제로 이체 내역을 남겨 증빙 자료로 활용하세요.
• 인터넷에서 제공하는 차용증 템플릿을 활용하거나, 세무사와 상담하여 작성하면 더욱 안전합니다.
• 작성 후 양쪽이 사본을 보관하고, 공증을 받는 것도 좋은 방법입니다. (공증 비용은 10만 원 내외)

 

3. 알아두면 유용한 증여세 팁

가족 간 증여세 신고와 차용증 작성을 할 경우, 유용한 팁 몇 가지를 알려드리겠습니다.

 

✅ 유용한 팁

• 가족 간 금전 거래는 투명하게 기록을 남기는 것이 중요합니다.
• 증여 신고는 홈택스에서 간편하게 할 수 있지만, 미리 서류를 준비하는 것이 좋습니다.
• 생활비나 교육비는 비과세 대상이지만, 주식 투자 등 다른 용도로 사용하면 증여세가 부과될 수 있습니다.
• 차용증은 실제 상환 내역과 함께 보관하세요.
• 복잡한 경우 세무사의 도움을 받는 것이 좋습니다.
• 10년 주기로 증여 계획을 세우면 절세에 유리합니다.
• 국세청 홈택스에서 제공하는 증여세 자동계산기를 활용하세요.
• 증여와 대여가 혼동될 수 있는 상황이라면, 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.

✅ 개인 경험담

 

저 역시 부모님께 돈을 빌릴 때 차용증을 작성했습니다. 처음에는 부모 자식 간에 무슨 차용증이냐며 어색해하셨지만, 꼼꼼하게 작성된 차용증과 이체 내역을 보여드리니 안심하시더군요. 나중에 세무서에 문의할 일이 있었는데, 그때 차용증이 큰 도움이 되었습니다.

 

✅ 결론

 

부모 자식 간 돈거래는 복잡하지만, 정확한 정보를 알고 현명하게 대처하면 세금 걱정 없이 훈훈한 관계를 유지할 수 있습니다. 지금까지는 몰라서 대비를 안 하셨다면 오늘부터는 잊지 마시고 통장 거래 내역 및 차용증등을 활용하여 미리 준비해 두시면 좋겠습니다. 오늘 작성해 드린 글이 여러분의 궁금증을 해소하고, 현명한 절세방법을 선택하는 데 도움이 되기를 바랍니다. 감사합니다!